Как избежать уплаты налога на дар от не родственников

Получение ценного подарка — это всегда приятное событие. Однако если даритель не является вашим близким родственником, за этим может последовать обязанность по уплате налога на доходы физических лиц (НДФЛ). В соответствии с российским законодательством, дарение признается безвозмездной сделкой, и полученное имущество может рассматриваться как доход. В такой ситуации многие задаются вопросом: существуют ли законные способы минимизировать налоговые обязательства или полностью избежать уплаты налога? В этой статье мы рассмотрим легальные методы, основанные на актуальных нормах Налогового кодекса Российской Федерации и разъяснениях, опубликованных в "Российской газете".

Что считается даром и когда возникает обязанность по уплате налога?

Согласно статье 572 Гражданского кодекса РФ, по договору дарения одна сторона безвозмездно передает или обязуется передать другой стороне вещь в собственность либо имущественное право (требование) к себе или к третьему лицу либо освобождает или обязуется освободить ее от имущественной обязанности перед собой или перед третьим лицом. Для целей налогообложения ключевым является понятие "доход в натуральной форме", к которому, в частности, относится получение имущества в порядке дарения.

Обязанность по уплате НДФЛ в размере 13% для резидентов и 30% для нерезидентов РФ возникает у одаряемого в случае, если даритель не является членом семьи или близким родственником. К близким родственникам, освобожденным от уплаты налога, относятся супруги, родители и дети (в том числе усыновленные), дедушка, бабушка и внуки, полнородные и неполнородные братья и сестры. Если вы получили в дар, например, квартиру, автомобиль, акции или долю в бизнесе от друга, коллеги, дальнего родственника (дяди, тети, двоюродного брата и т.д.), вы обязаны задекларировать этот доход и уплатить с него налог.

Информация о составе близких родственников и налоговых последствиях дарения между ними подробно раскрывается в официальных публикациях, например, в материалах, связанных с разъяснениями Федеральной налоговой службы, которые публикуются на сайте "Российской газеты".

Законные способы не платить налог на дарение

Существует несколько легальных стратегий, которые позволяют избежать уплаты НДФЛ при получении имущества от лиц, не являющихся близкими родственниками. Эти методы основаны на корректном применении норм налогового и гражданского права.

Использование имущественного налогового вычета

Один из самых надежных способов — это использование права на имущественный налоговый вычет. В соответствии с пунктом 2 статьи 220 Налогового кодекса РФ, при продаже имущества, находившегося в собственности менее минимального предельного срока владения, налогоплательщик вправе уменьшить свой доход на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов на приобретение этого имущества. Хотя эта норма напрямую касается продажи, она создает правовую основу для легальной минимизации налогов.

Как это применимо к дарению? Если даритель готов не просто подарить имущество, а сначала продать его, но по минимальной цене, одаряемый может использовать этот вычет. Однако в случае продажи имущества по заниженной цене налоговые органы могут доначислить налог, исходя из рыночной стоимости имущества. Чтобы избежать этого, стоимость в договоре купли-продажи должна быть максимально приближена к кадастровой (для недвижимости) или рыночной.

"Российская газета" в своих публикациях неоднократно предупреждала о рисках занижения цены в договорах купли-продажи, так как налоговая служба вправе проверять корректность указанной стоимости и доначислять налоги и пени.

Дарение через близкого родственника

Еще один законный метод предполагает изменение цепочки дарения. Если даритель является близким родственником для кого-то из членов вашей семьи, он может подарить имущество этому родственнику, а тот, в свою очередь, — вам. Поскольку дарение между близкими родственниками не облагается НДФЛ, налог возникнет только в случае, если ваш родственник решит продать это имущество в течение минимального срока владения (3 или 5 лет для недвижимости).

Этот способ абсолютно легален, так как каждая из сделок — самостоятельный юридический факт. Однако он требует высокого уровня доверия между всеми участниками процесса, ведь после первой сделки право собственности переходит к вашему родственнику, и он становится полноправным владельцем имущества.

Информация не найдена.

Оформление безвозмездного пользования

Вместо договора дарения можно заключить договор безвозмездного пользования (ссуды). По такому договору вы получаете право владеть и пользоваться имуществом (например, квартирой или автомобилем), но не становитесь его собственником. Поскольку права собственности не переходит, не возникает и объекта налогообложения в виде дохода.

Этот вариант идеально подходит для ситуаций, когда даритель готов предоставить вам имущество в долгосрочное пользование, но не хочет терять на него право собственности. Главный минус — вы не сможете распоряжаться этим имуществом (продать, подарить, заложить), так как юридически вы не являетесь его владельцем.

Информация не найдена.

Осторожно: незаконные схемы и их риски

На просторах интернета можно встретить множество рискованных и откровенно незаконных схем "оптимизации" налогообложения. Преследуя сиюминутную выгоду, вы можете столкнуться с серьезными правовыми последствиями.

Фиктивные браки и родственные связи

Одна из таких схем — заключение фиктивного брака с дарителем или его близким родственником с целью получения статуса члена семьи. Такой брак может быть признан недействительным в судебном порядке, а все последующие сделки — оспорены. Кроме того, за фиктивную регистрацию брака предусмотрена уголовная ответственность по статье 170.2 Уголовного кодекса РФ.

Договор займа с прощением долга

Иногда предлагают оформить передачу денежных средств как договор беспроцентного займа с последующим прощением этого долга. Важно знать, что в соответствии с пунктом 1 статьи 572 ГК РФ, дарение сопровождается обязательным условием о безвозмездности. Если сделка изначально оформлена как заем, а затем долг прощается, у налоговых органов могут возникнуть вопросы. С точки зрения налогообложения, сумма прощенного долга может быть признана доходом одаряемого, за исключением случаев, когда займодавец является близким родственником.

"Российская газета" публиковала разъяснения, касающиеся налоговых последствий прощения долга, указывая на то, что такая операция может быть квалифицирована как внереализационный доход.

Занижение стоимости в договоре дарения

Прямое указание в договоре дарения заведомо заниженной стоимости имущества является одним из самых опасных и легко выявляемых нарушений. Налоговый орган вправе самостоятельно оценить рыночную стоимость подаренного имущества и доначислить налог, пени, а также привлечь к ответственности за занижение налоговой базы в виде штрафа в размере 20% от неуплаченной суммы налога (статья 122 НК РФ).

Ответственность за уклонение от уплаты налогов

Неуплата или неполная уплата сумм налога в результате занижения налоговой базы влечет за собой взыскание штрафа в размере 20% от неуплаченной суммы налога, а если деяние совершено умышленно — 40%. Помимо штрафа, начисляются пени за каждый день просрочки уплаты налога. В исключительных случаях, при крупном (свыше 2,25 млн руб. за три года) и особо крупном (свыше 9 млн руб.) размере неуплаты, может наступать уголовная ответственность по статье 198 Уголовного кодекса РФ.

На портале "Российской газеты" регулярно публикуются обзоры судебной практики по делам о налоговых преступлениях, которые наглядно демонстрируют серьезность последствий уклонения от уплаты налогов.

Почему важно проконсультироваться с юристом до принятия решения?

Каждая ситуация с дарением имущества уникальна. Нюансы владения, тип имущества, семейное и финансовое положение дарителя и одаряемого — все это влияет на выбор оптимальной и безопасной стратегии. Самостоятельное применение даже легальных методов без учета всех обстоятельств может привести к налоговым спорам, судебным разбирательствам и финансовым потерям.

Профессиональный юрист поможет:

Проанализировать вашу конкретную ситуацию.
Выбрать наиболее подходящий и безопасный способ передачи/получения имущества.
Правильно составить все необходимые юридические документы (договоры, заявления).
Минимизировать риски признания сделки недействительной или доначисления налогов.
Представить ваши интересы в случае спора с налоговыми органами.

Обратитесь за помощью к профессионалам

Налоговое законодательство России сложно и постоянно меняется. То, что было актуально вчера, сегодня может привести к штрафам. Доверьте решение вашего вопроса специалистам Адвокатской конторы "Кудаев и Партнеры". Наши юристы и адвокаты обладают глубокими знаниями в области налогового и гражданского права и имеют успешный опыт сопровождения сложных сделок с недвижимостью и иным имуществом.

Мы гарантируем индивидуальный подход, полную конфиденциальность и нацеленность на достижение наилучшего результата для нашего клиента. Не рискуйте своим имуществом и репутацией — обратитесь за консультацией к нашим экспертам, чтобы найти законный и надежный способ сохранить ваши средства.

Настоящая статья актуальна на дату публикации

Опубликовано 29.10.2025

Колтаков В.А.

Вернуться